Do podvodov s DPH bol zapojený riaditeľ daňového úradu v Nitre, vypovedá bývalý šéf KÚFS Makó

Výpovede bývalého riaditeľa Kriminálneho úradu finančnej správy (KÚFS) Ľudovíta Makóa vyvolávajú ďalšie podozrenia o podvodoch s daňou z pridanej hodnoty. Niekdajší šéf daňovej kriminálky polícii hovoril o tom, ako mu obvinený podnikateľ Michal Suchoba opisoval sieť firiem, ktoré si údajne neoprávnene vyberali vratky DPH.

Z uznesenia Špecializovaného trestného súdu vo veci vyšetrovacej väzby pre bývalého prezidenta finančnej správy Františka Imreczeho a Suchobu vyplýva, že Makó za členov siete podvodníkov s DPH označil aj riaditeľa daňového úradu v Nitre Radoslava Uharku a jeho námestníčku Alžbetu Šmicovú.

Obaja boli ešte minulý týždeň vo svojich funkciách a obaja jeho tvrdenia odmietajú.

Makó vypovedal, ako mu Suchoba popísal vytvorenú sieť spoločností, ktoré fiktívnym spôsobom vyberali nadmerné odpočty DPH, a podnikateľ riaditeľa KÚFS požiadal, aby zabezpečil, „aby z toho nebol problém“.

Makó podľa dokumentu z rozhovoru so Suchobom usúdil, že podobné schémy podvodov s DPH fungujú dlhodobejšie.

„Prvú úroveň zabezpečoval Suchoba s Imreczem, druhú fázu spoločností, ich sídiel a fiktívnych konateľov, vedenie účtovníctva a výber peňazí z účtov zabezpečovala osoba s prezývkou ‚Doktor‘, tretiu fázu riaditeľ Daňového úradu Nitra Uharka cez svoju zástupkyňu Šmicovú,“ píše sa v uznesení.

„V dvoch prípadoch ho Suchoba s Imreczem zasvätili do ďalších podvodných schém. Jeho úlohou na KÚFS malo byť, aby sa to žiadnym spôsobom neriešilo,“ opisuje dokument úlohu Makóa.

Suchoba vypovedal, nevie sa, či podozrenia potvrdil

Uznesenie neuvádza ďalšie podrobnosti k údajným podvodom s DPH a nie je z neho jasné, či sa polícia či prokuratúra bližšie na tieto podozrenia zamerali. Nie je jasné ani to, či Makóovu výpoveď o sieti firiem, ktoré sa špecializovali na daňové podvody, potvrdil Michal Suchoba.

Ide o majiteľa firmy Allexis, ktorý je obvinený v kauze Mýtnik z toho, že spolu s Imreczem zorganizoval, aby Allexis vyhrával utajené tendre na finančnej správe a na zákazkách zarábal milióny eur. Podľa vyšetrovateľov bol Suchoba v spojení s podnikateľom blízkym Smeru Jozefom Brhelom.

Suchoba, ktorý je známym Mariana Kočnera, je momentálne v Spojených arabských emirátoch. Cez telemost však vypovedal a podľa webu aktuality.sk sa priznal nielen v kauze Mýtnik, ale aj Očistci – teda k úplatku 70-tisíc, ktorý mal dať Makóovi, aby sa nevyšetroval prípad siete reštaurácií Medusa Group.

Podvody s DPH sa väčšinou dejú tak, že si firmy od štátu žiadajú vyplatiť daň, hoci ju ich dodávatelia či subdodávatelia nezaplatili, alebo ju zaplatili len čiastočne. Podvodníci s týmto cieľom vytvárajú reťazce firiem, ktoré preto medzi sebou obchodujú.

Spoločnosti sú často napísané na takzvané biele kone. Niekedy pri tom využívajú aj zamestnancov daňových úradov, ktorí takéto transakcie kontrolujú. Do podvodov s DPH boli zrejme zaangažovaní úradníci finančnej správy aj v prípade káuz Mariana Kočnera a Ladislava Bašternáka.

S podvodmi s vratkami DPH sa na Slovensku začalo už v 90. rokoch a medzi „priekopníkov“ tejto nie príliš sofistikovanej trestnej činnosti patril známy gang kyselinárov, ktorý biele kone vraždil a rozpúšťal v kyseline sírovej.

Po otázkach funkcie nevykonávajú

Riaditeľ daňového úradu Uherka a jeho zástupkyňa Šmicová boli vo svojich funkciách až do minulého týždňa, kedy Denník N poslal finančnej správe otázky, ktoré sa týkajú podozrení voči nim. O Uharkovi sa dokonca pred niekoľkými dňami na finančnej správe hovorilo ako o možnom kandidátovi na riaditeľa daňovej sekcie, ktorý má pod sebou všetky daňové úrady na Slovensku.

„Prezident finančnej správy túto informáciu získal až na základe vašich otázok a následne prijal opatrenia, aby uvedené obvinenia preveril,“ odpísala finančná správa. Podľa hovorkyne Martiny Rybanskej im polícia doteraz neposkytla žiadne informácie o podozrení smerom k Uharkovi a Šmicovej.

„Prezident finančnej správy Jiří Žežulka má rozhodne väčšiu dôveru voči vami menovaným príslušníkom FS, než voči pánovi Ľudovítovi Makóovi, ktorý bezprecedentne a bezcharakterne poškodil meno finančnej správy a porušil prísahu príslušníka FS, pričom podľa medializovaných informácií dokonca neváhal zmariť prácu vlastných podriadených s cieľom získania finančného prospechu,“ odpísala finančná správa.

Žežulka rovnako odkazuje, že využije všetky svoje zákonné možnosti, aby sa potvrdili či vyvrátili vznesené podozrenia.

Podľa informácií Denníka N však prezident finančnej správy Žežulka do vyšetrenia podozrení pozastavil Uharkovi výkon jeho funkcie a jeho zástupkyňa Šmicová si vzala neplatené voľno. Či boli zapojení do podvodných schém, ako opisuje Makó, teraz preveruje inšpekcia finančnej správy.

S podvodmi nič nemáme, s Makóom sa nestýkame

Čo na Makóovu výpoveď hovorí Uharka?

„Nebol som nikdy zapojený do žiadnych daňových podvodov. Naopak, konal som v práci vždy tak, aby som daňovým podvodom v maximálne možnej miere zamedzil,“ odpísal. Vraví, že na polícii vo veci výpovedí bývalého riaditeľa KÚFS nevypovedal, „pretože na to nebol dôvod“.

Uharka píše, že voči nemu ani nebolo vznesené obvinenie, inak by musel byť postavený mimo činnej služby. „Nerozumiem výpovedi pána Makóa. Poznám ho iba služobne – vykali sme si. Ak sa pán Makó rozprával s pánom Suchobom a z toho pán Makó niečo ‚usúdil‘, tak je to len jeho úsudok a nie fakt. Pána Suchobu nepoznám vôbec,“ píše.

„Pána Makóa nepoznám, osobne sme sa stretli len na celoslovenskej porade riaditeľov odboru kontroly, avšak osobne som s ním nikdy nehovorila,“ odpísala Uharkova námestníčka Šmicová.

Aj ona tvrdí, že do žiadnych fiktívnych schém podvodov nebola zapojená. Na polícii bola vypovedať ako svedkyňa v septembri 2020. Z jej odpovede však nie je jasné, či to bolo v súvislosti s výpoveďami Makóa a prípadov, ktoré popisoval. Výpoveď bývalého riaditeľa KÚFS považuje za „osočovanie mojej osoby, nakoľko o uvedených veciach nemám žiadne vedomosti“.

Makó nemusel klamať

Daňový úrad v Nitre, ktorý má pod sebou výber daní v celom kraji, nepatrí medzi celoslovenských preborníkov. Podľa verejne dostupných dát tvoril hrubý daňový výnos v tomto kraji v roku 2019 len 5,61 percenta z daňového výnosu celého Slovenska. Rozdiely vo výnosoch v Nitrianskom kraji medzi rokmi 2015 a 2019 boli len v desatinách percenta a výnosy v tomto kraji od roku 2017 klesali.

Hoci Makó vypovedá o podozreniach o podvodoch s DPH ako „kajúcnik“, jeho výpoveď to nemusí spochybňovať. Bývalý riaditeľ KÚFS už polícii opísal ako zločineckú skupinu zoskupenie okolo Norberta Bödöra, bývalého policajného prezidenta Tibora Gašpara, špeciálneho prokurátora Dušana Kováčika, vtedajšieho riaditeľa NAKA Petra Hraška a ďalších policajných funkcionárov.

Niektorí z obvinených sa už ku skutkom, ktoré opisoval Makó, priznali. Ľudovít Makó bol v úzkom kontakte aj s Bödörom, pre ktorého sledoval a odpočúval novinárov aj politických oponentov Smeru. Opakovane vypovedal a momentálne je pod ochranou polície.

Pokiaľ by Ľudovít Makó vo svojich výpovediach klamal a polícia či prokurátor by na to prišli, mohol by si veľmi uškodiť. Okrem obvinenia z krivej výpovede by mohol prísť o všetky výhody, ktoré by ako kajúcnik svojimi výpoveďami mohol získať, a mohli by ho v plnej miere stíhať za činy, ku ktorým sa priznal – najmä za korupciu.