Makóova výpoveď môže byť pravdivá, ukazuje kauza miliónových daňových podvodov v Nitre

Doterajší priebeh vyšetrovania miliónových daňových podvodov na úkor štátu, ktoré sa mohli diať len vďaka ústretovosti vysokopostavených funkcionárov priamo na Daňovom úrade v Nitre, ukazuje, že výpovede bývalého riaditeľa Kriminálneho úradu finančnej správy (KÚFS) Ľudovíta Makóa sa minimálne v tomto prípade potvrdili.

Anonymizované rozhodnutie Špecializovaného trestného súdu o kauze Daniari, ktoré má Denník N k dispozícii, opisuje dlhodobo organizované daňové podvody členov gangu z Nitry, ktorý mal kontakty na najvyšších miestach finančnej správy. A čo je podstatné – je zrejmé, že väčšina z obvinených sa priznala.

Kauzu otvorila jedna z výpovedí Ľudovíta Makóa, ktorý bol v rokoch 2014 až 2020 riaditeľom Kriminálneho úradu finančnej správy (KÚFS) a dobre pozná aj pomery v Nitre, keďže pochádza z neďalekého Jelenca. Dôveryhodnosť jeho výpovedí je jednou z hlavných tém posledných týždňov. Spochybňovaniu tohto spolupracujúceho obvineného, ktorý čelí vážnym obvineniam, sa venuje najmä predseda Smeru Robert Fico, označuje ho za nedôveryhodnú osobu.

Rozhodnutie Špecializovaného trestného súdu však potvrdzuje to, čo minulý týždeň naznačili predstavitelia Úradu špeciálneho prokurátora – že sa takmer všetci členovia skupiny priznali a svoj čin oľutovali. Súd ich do väzby začiatkom júla nevzal, pretože skonštatoval, že táto skupina je už rozložená.

Makó opísal úrovne skupiny

Makó o fungovaní tejto skupiny prehovoril po zadržaní bývalého prezidenta finančnej správy Františka Imreczeho. Koncom januára tohto roka vypovedal, ako mu podnikateľ v oblasti informačných technológií Michal Suchoba opísal fungovanie siete spoločností, ktoré fiktívne vyberali nadmerné odpočty DPH. Tento podnikateľ riaditeľa KÚFS požiadal, aby zabezpečil, „aby z toho nebol problém“.

Prvú úroveň podvodnej schémy zabezpečoval Suchoba s Imreczem, druhú fázu osoba s prezývkou Doktor, ten mal na starosti jednotlivé spoločnosti, ich sídla, fiktívnych konateľov, vedenie účtovníctva a výber peňazí z účtov. Tretiu fázu mal mať pod palcom riaditeľ Daňového úradu Nitra (Radoslav) Uharka cez svoju zástupkyňu Alžbetu Šmicovú.

„V dvoch prípadoch ho Suchoba s Imreczem zasvätili do ďalších podvodných schém. Jeho úlohou na KÚFS malo byť, aby sa to žiadnym spôsobom neriešilo,“ opisuje dokument úlohu bývalého šéfa KÚFS, ktorý mal dohliadať na to, aby sa takáto daňová kriminalita odhaľovala a čo najviac eliminovala.

Táto Makóova výpoveď zjavne nebola ďaleko od vyšetrovacej verzie. Prokurátor podal na skupinu obvinených, medzi ktorými je Radoslav Uharka a Doktor, ktorým je viceprezident Zväzu slovenského lyžovania Ladislav Smolen, návrh na vzatie do väzby.

V prípade je obvinených až 14 ľudí vrátane Imreczeho a Suchobu. Prokurátor Vasiľ Špirko minulý týždeň povedal, že po policajnej akcii našli u jedného z obvinených v sejfoch diamanty a zlatú tehlu a nález kvalifikovali ako „výnos z trestnej činnosti“.

Priznali sa 12 zo 14

Z anonymizovaného rozhodnutia súdu vyplýva, že sa priznalo až 12 zo 14 obvinených. Tomuto záveru nasvedčujú priznávajúce sa výpovede obvinených aj ďalších spoluobvinených. V kauze svedčia aj zamestnanci finančnej správy a prokurátor má k dispozícii aj veľké množstvo listinných dôkazov.

Systém podvodov mal fungovať hlavne cez nadmerné odpočty DPH a podľa prokurátora Špirka mal okrem vedenia daňového úradu „krytie zo strany vysokých funkcionárov finančnej správy“. Polícia zdokumentovala prípady podvodov z obdobia 2012 – 2018 u 24 daňových subjektov a neoprávnené odpočty DPH za vyše 18 miliónov eur.

Úplatky sa podľa prokurátora pohybovali od tri- či štyritisíc eur na najnižších stupňoch skupiny, na vyšších išlo o sumy šesť- či sedemtisíc eur a „zvyšok sa priamo prerozdeľoval u riaditeľa daňového úradu“, teda u Uharku. Tam podľa Špirka už išlo o 20-či 30-tisícové úplatky. Obvineným hrozia tresty od päť až do 20 rokov väzenia. Ide o založenie a zosnovanie organizovanej skupiny, daňový podvod, zneužívanie právomoci verejného činiteľa a korupčné trestné činy.

„Dôvody väzby videl (prokurátor – pozn. red.) u všetkých obvinených v tom, že XXXX, XXXX a XXXX sú v súčasnosti naďalej príslušníkmi XXXX (finančnej správy), boli do protiprávnej trestnej činnosti aktívne zapojení a zohrávali podstatné úlohy v konečnom dôsledku pri neodhaľovaní trestnej činnosti, ale aj zakrývaní jej dopadov,“ píše sa v anonymizovanom rozhodnutí súdu.

Riaditeľ brzdil odhalenia

Dôležitú úlohu hral Uharka. „S vlastnými kompetenciami riaditeľa úradu, a to aj prostredníctvom jemu nepriamo podriadených vedúcich oddelení kontroly zabezpečil, aby preverovanie nesmerovalo k pozitívnym nálezom, ale dohodnutým spôsobom, ktorého výsledkom malo byť a aj bolo vyplatenie neoprávnene uplatňovaných nadmerných odpočtov DPH.“

Podľa prokurátora išlo o dlhodobo uplatňovaný a zaužívaný mechanizmus a podľa neho to viedlo k spôsobeniu škody štátu za najmenej 18 miliónov eur.

Uharka mal podľa informácií Denníka N ešte pred niekoľkými týždňami veľmi sľubne rozbehnutú kariéru a uvažovalo sa o ňom ako o kandidátovi na riaditeľa daňovej sekcie finančnej správy – mal by pod sebou všetky daňové úrady v krajine. Jeho kariéru zastavila až Makóova výpoveď.

Žežulka a Uharka

Keď Denník N prvýkrát 20. apríla písal o Uharkovi v súvislosti s výpoveďou Makóa, prezident finančnej správy Jiří Žežulka sa ho zastal s tým, že má k nemu rozhodne väčšiu dôveru než k Makóovi, ktorý „bezprecedentne a bezcharakterne poškodil meno finančnej správy a porušil prísahu príslušníka FS, pričom podľa medializovaných informácií dokonca neváhal zmariť prácu vlastných podriadených s cieľom získania finančného prospechu,“ odpísal vtedy cez hovorkyňu.

A ako dnes hodnotí, že sa Uharku zastal? Vysvetľuje, že v čase publikovania článku nebolo možné akokoľvek naznačiť podozrenie voči Radoslavovi Uharkovi, keďže v tom čase vrcholilo preverovanie zo strany Sekcie inšpekcie a vnútornej kontroly finančnej správy (SIVK).

„Vami medializovaná informácia, že o pánovi R. U. vypovedá tretia osoba pred policajným orgánom, spojila dve od seba nezávislé vyšetrovania, ktoré vyústili do spoločnej akcie Sekcie inšpekcie a vnútornej kontroly finančnej správy, Úradu špeciálnej prokuratúry a NAKA, ktorá je mediálne známa ako akcia Daniari.“

Na podozrenia o skupine z Nitry podľa finančnej správy narazili už v roku 2019. Neodpovedali však priamo na otázku, či je medzi obvinenými aj Uharkova námestníčka Šmicová. „Obaja menovaní v súčasnosti už nie sú príslušníkmi finančnej správy.“

A ako na otázky Denníka N v apríli reagoval Uharka? Žiadal, aby nebolo očierňované bez akýchkoľvek dôkazov jeho meno zverejňovaním v médiách a zároveň znevažované dobré meno finančnej správy, kde pôsobí už takmer 30 rokov, a dodal, že nebol nikdy zapojený do žiadnych daňových podvodov. „Naopak, konal som v práci vždy tak, aby som daňovým podvodom v maximálne možnej miere zamedzil.“ Korupciu vtedy odmietla aj Šmicová.

Kto bol hlavou, nie je jasné

Prokurátor spomína aj osobu, „z podnetu ktorej sa iniciovalo páchanie rozsiahlej daňovej trestnej činnosti nielen z hľadiska vytvorenia jej modu operandi, ale aj zabezpečovania prostriedkov na jej páchanie v podobe vytvorenia portfólia daňových subjektov, v prospech ktorých sa mali vytvárať finančné prostriedky pochádzajúce z nadmerných odpočtov DPH“.

O koho z obvinených ide, nie je z anonymizovaného uznesenia úplne jasné. Prokurátor Špirko však tiež hovoril, že sa nedá úplne jednoznačne povedať, kto bol hlavou gangu, a mohlo ísť o dve či tri osoby.

Pred sudcom vypovedali piati obvinení. Traja sa k spáchaniu skutkov priamo priznali „a ich spáchanie aj opakovane oľutovali a podrobne sa vyjadrovali nielen k svojej trestnej činnosti, ale aj k okolnostiam, ktoré sa týkali zapojenia iných osôb do vyšetrovanej trestnej činnosti. Z rozhodnutia súdu vyplýva, že medzi nimi bol Uharka aj Smolen. Ten sa po obvinení vzdal funkcie viceprezidenta Zväzu slovenského lyžovania.

Obvinené sú aj dve kontrolórky Daňového úradu v Nitre. Tie pred súdom tvrdili, že o trestnej činnosti nevedeli. „Obvinená XXXX sa tiež vyslovila, že po tejto osobnej skúsenosti už nikdy nechce vkročiť do budovy XXXX (daňového úradu) a ani nechce už nikdy vykonávať funkciu daňovej kontrolórky.“

Prokurátor žiadal väzbu pre päť obvinených, aby nepokračovali v trestnej činnosti a v jednom prípade aj z obavy z ovplyvňovania svedkov. Súd mu nevyhovel.

„Štruktúra alebo schéma, v ktorej mali obvinení fungovať a v rámci ktorej aj mali vyšetrovanú trestnú činnosť páchať, je toho času preukázateľne rozpadnutá a rozložená a osoby, ktoré mali byť do nej zapojené, participovať na nej alebo ktoré sa mali na tejto schéme podieľať, nie sú už na pozíciách alebo vo funkciách, ktorých zastávanie a výkon boli pre úspešnosť dosiahnutia cieľov zamýšľaných páchaním trestnej činnosti podstatné alebo rozhodujúce,“ píše sa v rozhodnutí.